מי חייב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה?

נושא המיסים ופקודת מס הכנסה הוא נושא סבוך ומורכב שרבים אינם מבינים בו יותר מידי בטענה שיש אנשי מקצוע שצריכים לדאוג לזה. רובם גם יוצאים מנקודת הנחה שמה שאותם אנשי מקצוע עושים הוא הדבר הנכון ויכול להיות שזה בהחלט כך, אך ישנן לא מעט חובות שאנחנו בתור מקבלי השכר צריכים לדעת ולהכיר גם בתור שכירים וגם בתור עצמאיים כאשר אחד הדברים הוא הגשת דוח שנתי למס הכנסה. לא כל אחד חייב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה אך בהחלט ישנם אנשים שמרוויחים מעל רמת שכר מסויימת למשל שמחויבים להגיש את הדוח הזה. חלקם חושבים שאם המס לא נוכה מתלוש השכר שלהם אז כאן נגמרת החובה שלהם והם לא צריכים לעשות כלום מעבר לזה, אך חשוב מאוד להכיר כי ישנם לא מעט אוכלוסיות שחייבות בהגשתו של דוח מס שנתי למס הכנסה.

אוכלוסיות החייבות בהגשת דוח שנתי למס הכנסה

שכירים המרוויחים מעל סדרי גודל של 650 אלף ש״ח בשנת מס מחוייבים להגיש דוח שנתי כאשר משנה לשנה הסכום בגינו מחוייבים להגיש דוח זה משתנה מעט. כך למשל בשנת 2019 עמד הסכום על מעל 653 אלף ש״ח ובשנת 2020 הוא עמד על כל שכיר שהרוויח מעל 649 אלף ש״ח.

יש להתעדכן ברשות המיסים ובעיקר בהוראות אותן היא מפרסמת בהקשר זה. מעבר לכך גם אנשים שיש להם מקור הכנסה בחו״ל העולה על 339 אלף ש״ח כאשר גם אם מדובר על רווחי הון בגין מכירת מניות בחברה ישראלית יש להגיש את הדוח השנתי.

גם עצמאים מחוייבים להגיש דוח שנתי כאשר עוסק פטור או עוסק מורשה למשל שהכנסותיהם לא עלו על 60 אלף ש״ח חייבים בהגשת דוח שנתי מקוצר למס הכנסה. גם בעלי שליטה בחברות מחוייבים להגיש דוח מס שנתי כאשר כל אדם המחזיק במניית חברה בשיעור של מעל 10 אחוזים מחוייב להגיש דוח מס שנתי. ישנם עוד מספר לא מבוטל של מקרים שככל הנראה רובכם אינם מודעים אליהם בגינם תצטרכו להגיש דוח מס שנתי ולשם כך עליכם להתייעץ עם רואה החשבון שלכם ולשאול אותו אם אתם מחוייבים בהגשת דוח שנתי על פי המקרה הפרטי שלכם.

איך מגישים דוח מס שנתי ונשארים בחיים?

הגשת דוח המס אינה מסובכת מידי אך היא חייבת להיעשות עד ה-30 אפריל בכל שנה כאשר במידה ואין ביכולתכם להגיש את הדוח במועד הנ״ל תוכלו להגיש בקשת דחייה בכתב לפקיד השומה שלכם. תוכלו להגיש את הדוח המנהל בצורה מקוונת בעזרת שליחת טופס 1301 באתר רשות המיסים אליו תצטרכו לצרף מספר מסמכים בהתאם להנחיות באתר הרשות. במידה ואינכם רוצים לעשות את הדוח השנתי בעזרת אתר האינטרנט של רשות המיסים תוכלו לתת ייפוי כח לבא כוחכם כמו למשל רואה חשבון מטעמכם שיעשה את כל התהליך עבורכם. הוא ימלא את כל הטפסים עבורכם כמו גם יצרך את כלל המסמכים אותם יש להגיש ביחד עם הטופס.

לאחר הגשת הדוח במס הכנסה יעבור עליו, זהו תהליך שעלול לקחת מספר חודשים בסופו של דבר יוחלט עם אתם זכאים להחזר מס או עליכם לשלם עוד מס הכנסה אך את זה תוכלו גם לדעת במהלך הגשת הטופס במקום, שכן יש באתר מחשבון מס שיגיד לכם אם אתם זכאים להחזר או עליכם לשלם עוד מס הכנסה. במידה ואתם זכאים להחזר, הכסף יכנס לאחר מספר חודשים ישירות לחשבון הבנק שלכם.

טור דעה: כיצד ליצור הסדר תשלום מותאם אישית מול רשות המיסים

הסדר תשלום מול רשות המיסים הוא כלי חשוב עבור רבים, במיוחד כאשר יש קושי לעמוד בתשלומים המתחייבים. סיבות רבות יכולות להוביל למצב זה, כגון ירידה בהכנסות, הוצאות בלתי צפויות או תקלות עסקיות. הבנת הצורך בהסדר תשלום מותאם אישית היא השלב הראשון לקראת פתרון בעיות אלו. כאשר ניתן לנהל מו"מ עם רשות המיסים, יש אפשרות להגיע להסדר שיתאים ליכולת הכלכלית הנוכחית.

קרא עוד »

השפעת מעקב אחרי תקנות OECD על הפחתת החזרי מס לשכירים

הארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD) מהווה גוף מרכזי בהכוונת מדיניות כלכלית בין המדינות החברות בו. תקנותיו נוגעות למגוון תחומים, כולל ניהול מסים, קידום השקעות, והתמודדות עם תופעות של העלמת מס. מדינות רבות, ובכללן ישראל, מאמצות את ההמלצות של הארגון במטרה לשפר את מערכת המס ולהתמודד עם בעיות כלכליות שונות.

קרא עוד »

מס על דיבידנדים: כיצד הוא משפיע על תכנון פרישה מס

מס על דיבידנדים הוא תשלום המוטל על הכנסות שמתקבלות מדיבידנדים שמחלקות חברות למשקיעים. בישראל, המס הזה מהווה מרכיב חשוב בתכנון המס הכללי של משקיעים, במיוחד עבור אנשים שמתכננים יציאה לפנסיה. חשוב להבין את שיעורי המס הנוכחיים ואת השפעתם על ההכנסות הצפויות בעת פרישה.

קרא עוד »

המסלול החדש: ייעוץ מס עצמאי מהזווית הלא צפויה

ייעוץ מס לעצמאים הפך בשנים האחרונות לתחום מרכזי בעולם העסקי, והצורך בו גובר ככל שיותר אנשים בוחרים לעסוק בעסק עצמאי. ייעוץ זה לא מתמקד רק בהכנת דוחות מס, אלא גם בהכוונה אסטרטגית שיכולה להשפיע על הצלחת העסק. יועצים בתחום זה מציעים מגוון שירותים, כולל תכנון מס, ניתוח הכנסות והוצאות, והכוונה להתנהלות כלכלית חכמה.

קרא עוד »

צריכים הכוונה וייעוץ? מוזמנים לפנות לאחד המומחים שלנו על מנת לתאם ייעוץ והכוונה מקצועית!