ניהול מיסים הוא חלק בלתי נפרד מההצלחה העסקית. חוקי המס בישראל מורכבים ותכנון נכון יכול להפחית, בצורה חוקית לחלוטין, את גובה התשלום לרשויות השונות. בכך ניתן להוביל לחיסכון משמעותי שהופך את הפעילות העסקית לרווחית יותר. למרות חשיבות הפעולה, רבים מהעסקים לא מנצלים את ההזדמנויות שהחוק מאפשר להם בכל הקשור לצמצום המס.
לעתים הסיבה לכך היא חוסר ידע, במקרים אחרים מדובר בהתנהלות פיננסית לא מסודרת ולא פעם העומס הרב מוביל לכך שהמיסים לא מקבלים מספיק תשומת לב ולא מתוכננים נכון. כל עסק צריך ויכול לבחון את המצב הכלכלי ולפעול להפחתת מיסים וכדי להבין כיצד, נפגשנו עם מספר רואי חשבון כולל OPAL משרד רואי חשבון המתמחים בתחום.
למידע נוסף בקרו באתר OPAL >> opal-cpa.co.il
להלן התובנות:
הקדמת הוצאות ואיחור הכנסות
דרך אחת להפחית את גובה המס היא לנצל את בסיס המזומן הקיים ולנהל את התשלומים בצורה חכמה. במיוחד לקראת סוף השנה, אם העסק מוצא שההכנסות שלו היו גבוהות, הוא יכול להקדים הוצאות כך שאלו יירשמו על שנת המס הנוכחית ולדחות את ההכנסות כך שיירשמו על השנה שלאחר מכן. עסקים יכולים להקדים תשלומים לשירותים שונים, לרכוש עוד מלאי, לחדש את הביטוחים ולבצע פעולות נוספות שיאפשרו להם להפחית את חבות המס באופן חוקי.
הטבות בהפקדות לקרנות
למדינה יש אינטרס שבעלי עסקים יחסכו כסף ולהם יש אינטרס כפול לעשות זאת. הפקדות לקרנות פנסיה וקרנות השתלמות גם מאפשרות לעסק ליהנות מיציבות כלכלית בטווח הארוך ולהבטיח את העתיד וגם מאפשרות ליהנות מהוצאה מוכרת לצרכי מס. זוהי פעולה שכדאי לבחון ובמיוחד כשהעסק משלם מיסים גבוהים כשנקודת ההנחה היא שזו הדרך הטובה ביותר להשאיר את הכסף ברשות העסק ובעליו.
בחינת תרומות וקבלת זיכוי
על פי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, תרומות למוסדות מוכרים מזכים בהחזר מס בשיעור של 35% מגובה התרומה. על בעלי עסקים לבחון את הסעיף הנוכחי במספר היבטים. אם הם בכל מקרה תורמים למוסדות מסוג זה, עליהם לשמור את הקבלות ולהגישן בדו״ח השנתי לרשויות המס לצורך קבלת זיכוי במס (והפחתתו). אם הם רוצים לתרום ומחפשים אחר המוסד הנכון, יש לבחון כי התרומה מוכרת במס ואם הרווחים גדולים יתכן שהעסק ירצה לשקול העלאת גובה התרומה לקראת סוף שנת המס.
בחינת ההוצאות המוכרות
כל עסק צריך להכיר את ההוצאות המוכרות לצרכי החזר מס. יש לציין כי ההחזר יכול להיות גם מול מע״מ וגם מול מס הכנסה והסכום יכול להיות משמעותי. ההוצאות המוכרות יכולות לכלול שכר דירה למשרד, תחזוקת אתר אינטרנט, רכישת ציוד משרדי, קורסים מקצועיים ולאלו שמנהלים עסק מהבית גם חלק מההוצאות הביתיות. יש להקפיד על תיעוד ההוצאות, לשמור את הקבלות ולהגיש בקשת החזר בדו״ח השנתי.
תכנון נכון של המבנה העסקי
עסק יכול להיות פטור, מורשה וחברה בע״מ. לכל מבנה יש יתרונות וחסרונות שחשוב להכיר הן ברמת ההתנהלות והן ברמת תשלומי המס והדיווחים לרשויות. במקרה של שינוי משמעותי בעסק ובמיוחד כשההכנסות גדלות, יש לבחון יחד עם רואה החשבון האם המבנה הנוכחי של העסק משרת אותו בצורה האופטימלית.
שימוש במדרגות מס
הבנת מדרגות המס ושיעור המס המוטל על הכנסות גבוהות, יכולה לעזור לתכנן את ההכנסה וההוצאה בצורה יעילה. במקרים מסוימים אפשר לפצל את ההכנסות בין בני המשפחה וזאת במיוחד בעסקים בהם בני הזוג עובדים יחד או כשמדובר בעסק משפחתי. מניעת קפיצה למדרגת מס גבוהה יותר יכולה להוביל לחיסכון משמעותי.
בחינת הנתונים באופן קבוע
שימוש בתוכנות לניהול פיננסי והפקת דו״חות כמו גם מפגשים קבועים עם רואה החשבון, מאפשרים לעקוב אחר ההכנסות וההוצאות בזמן אמת ולזהות חריגות. הסתכלות על הנתונים יכולה להישמע כמו פעולה שאורכת זמן, אך אם מבצעים אותה באופן קבוע, אפשר להבין את התמונה האמיתית ולנהל את הכספים בצורה חכמה שיכולה בסופו של דבר להוביל לחיסכון גם במס וגם בהיבטים רבים אחרים. רצוי לקבוע פגישות קבועות עם רואה החשבון אחת לתקופה כדי לבחון יחדיו את הנתונים.
ניצול הקלות מס
ישנן דרכים שונות לקבל הקלה במס כשאחת מהן היא הפעלת העסק באזור שמוגדר כאזור פיתוח או פריפריה. במקרים רבים ישנן הטבות מס משמעותיות וכדאי לבחון את המקום בו העסק פועל וההשפעה שלו על התשלומים השונים. כמו כן, אלו אשר מעוניינים להעתיק מקום מגורים, צריכים לשקול מעבר ליישוב שמעניק הקלה בתשלומי מס הכנסה כשהדבר יכול להוביל לשינוי משמעותי ברמה האישית ולא רק העסקית.
השקעה באנרגיה ירוקה
לעתים המדינה רוצה לעודד פעולות שמטיבות עם הסביבה ועם המדינה. יש לבחון האם ישנם פרויקטים ומכשירים שהעסק יכול להשקיע בהם, שיובילו להכנסה גבוהה או יפחיתו את ההוצאות ושיהיו מוכרים לצרכי מס. לעתים מדובר בהסתכלות על הטווח הארוך (כמו בהתקנת פאנלים סולאריים) אך הטבת המס יכולה להיות מידית. כדאי לבחון עם רואה החשבון את כל ההזדמנויות הקיימות בפני העסק, לתכנן נכון את המס ולהיות עם אצבע על הדופק.
מידע נוסף ניתן למצוא בבלוג
**המידע המוצג במאמר זה הינו לצרכי מידע כללי בלבד ואין לראות בו משום ייעוץ מקצועי, משפטי, פיננסי או מיסויי. אין באמור לעיל משום הבטחת תשואה או רווח כלשהו. האמור במסמך זה אינו מהווה, בשום נסיבות שהן, תחליף לייעוץ מס מקצועי, ייעוץ השקעות, ייעוץ פיננסי או כל ייעוץ אחר המתחשב בנתונים ובצרכים הספציפיים של כל אדם או ישות משפטית.
אין לראות במידע ו/או בניתוח הכלולים במאמר זה הצעה, המלצה או שידול לביצוע פעולות כלשהן בתחום המיסוי, ההשקעות או בכל תחום אחר. המאמר אינו מתיימר להקיף או להכיל את מלוא המידע הדרוש לצורך קבלת החלטות פיננסיות, עסקיות או אחרות.
מודגש בזאת כי על כל קורא לפנות לקבלת ייעוץ מקצועי מרואה חשבון מוסמך, יועץ מס או כל בעל מקצוע רלוונטי אחר בטרם יישום או הסתמכות על כל מידע המופיע במאמר זה. OPAL משרד רואי חשבון, מחברי המאמר, עורכיו ומפיציו מסירים מעצמם כל אחריות לכל נזק ישיר או עקיף, הפסד, אובדן או הוצאה מכל סוג שהוא, אשר עלולים להיגרם כתוצאה מהסתמכות על המידע המובא במאמר זה או כתוצאה משימוש בו.
