יש לכם רעיון ורוצים להפוך אותו לעסק מניב? ישנם שלבים בדרך אל ההצלחה להקמת עסק שעובד ומרוויח מאפס אך כשזה מצליח, הסיפוק אדיר. פעילות עסקית בארץ יכולה להתנהל במספר אופנים: עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ. קיימת דרך נכונה יותר לעבור את השלבים בפתיחת חברה או עוסק כדי שהחברה תנוהל ותעבוד בצורה אפקטיבית ורווחית. במאמר לפניכם ננסה לעשות סדר לקראת שנת 2024
הגדרת המושגים:
עוסק פטור הוא עצמאי אשר אינו גובה מע"מ (מס ערך מוסף) מלקוחותיו ואינו משלם מע"מ לרשויות, למעט מקרים חריגים) אך אינו פטור מתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי. בהתאם לכך, אינו מדווח למע"מ מידי חודש או חודשיים בשונה מעוסק מורשה וחברה בע"מ. פעילות עסקית במסגרת עוסק פטור מתאפשרת רק במידה ומחזור ההכנסות השנתי אינו עולה על 107,692 ש"ח (נכון לשנת 2023)
עוסק מורשה גם הוא עצמאי שמחזור ההכנסות שלו עולה על 107,692 ש"ח (נכון לשנת 2023), עוסק זה בשונה מהקודם, מחוייב לגבות מע"מ מלקוחותיו 17% וכמובן להעביר את הסכום לרשות מס ההכנסה. עוסק מורשה מחוייב להגיש דיווח חד-חודשי או דו-חודשי למע"מ ולמס ההכנסה
חברה בע"מ (חברה בערבון מוגבל) הינה יישות משפטית נפרדת מבעליה, הקמת חברה בע"מ ניתנת לאחר רישום ברשם החברות, לאחר תשלום אגרת רישום ואגרה שנתית. יישות זו מחוייבת גם בהגשת דיווח שנתי באמצעות טופס 1214 ובנוסף בהגשת מאזן מבוקר ע"י רואה חשבון.
מהם השלבים להפיכת הרעיון שלכם לעסק מצליח?
לאחר שהגדרנו את האפשרויות הקיימות, ישנם כמה שלבים ודברים שחשוב להקפיד עליהם. הנה מספר נקודות חשובות שיכולות לעזור לך כאשר אתה בשלבי הקמה של עסק:
- תיכנון נכון: כמו בכל עסק, חשוב לתכנן בצורה יסודית את העסק שלכם. דמיינו את הרעיון שלכם, את פלח השוק, הביקוש למוצר או לשירות שלכם, את ההיצע, האם השירות או המוצר שלכם כבר קיים ובמידה וכן מהו הערך המוסף שלכם לשוק, מה יהיה אופן ההתמודדות עם האתגרים השונים.
- כתיבת תוכנית עסקית: מדובר על מסמך אסטרטגי המתאר את המטרות העסקיות של העסק ואת האמצעים להשגתן. תוכנית עסקית מהווה כלי עיקרי לתכנון עסקי והיא מהווה מסמך מרכזי בעת הבקרה והקמת עסק. בין היתר, כוללת התוכנית: תקציר של המהות, מבנה העסק, תיאור העסק, חקר תחרות, הגדרת מטרות, מימון, ניהול סיכונים ועוד.
- התייעצות מקצועית: היפגשו עם עורך דין או יועץ משפטי שיכול לסייע לכם בהבנה של הדרך המשפטית ובהכנה הנדרשת, בנוסף היפגשו עם רואה חשבון, ראיית חשבון היא כלי חשוב בהקמת העסק וניהולו ומספקת תמונה מקיפה של המצב הכלכלי של העסק.
- מימון: מרכיב חשוב ומרכזי בהקמת ובפעילות העסק, מהם מקורות המימון שלכם, האם ישנם מקורות פוטנציאלים נוספים, האם מדובר על הון עצמי, מהו ההון הנדרש ושאלות רבות נוספות שעליכם לקחת בחשבון.
- רישום החברה: ניתן לרשום את החברה באתר רשם החברות באופן מקוון בעצמכם אך מומלץ לקחת את שירותיו של רו"ח מומחה לתחומכם וכמובן הנהלת חשבונות (לרוב ניתן למצוא את כלל השירותים במקום אחד) שיפתח עבורכם את החברה ברשם החברות, ירשום אותכם לרשויות ויבצע את כל הנושאים הכספיים כך שיביאו לתוצאת המס המיטבית עבור עסקכם.
ישנם שלבים רבים נוספים שתצטרכו לעבור בהמשך, כגון: פתיחת חשבון בנק, הנפקת חותמת, מיתוג העסק, שיווק דיגיטלי או שיווק מסוג אחר, ניהול ותפעול העסק ועוד ולכן נמליץ לכם להיוועץ עם המומחים מכל תחום רלוונטי.
דו"ח שנתי למס ההכנסה
ליחידים ובעלי עסקים שאינם חברה, קיים טופס 1301 המפרט את כלל הכנסותיו שאדם קיבל בשנת המס לגביו נשלח הדו"ח, עצמאים בין אם עוסק פטור או מורשה מחוייבים בהגשת דו"ח זה עד לתאריך 30 לאפריל לגבי שנת המס הקודמת, לדוגמא 30/04/23 לכל המאוחר עבור שנת המס 2022, ישנם דו"חות נוספים ודרישות שכל עסק מחוייב להן ולכן אנו ממליצים שוב לבדוק מול אנשי מקצוע מומחים רלוונטים לתחום שלכם.
